Khi cất chứng từ pm báo "Số tiền thuế GTGT không khớp với tiền thuế GTGT kê khai ở mục thuế"?

[NGOC.179NGUYEN]

Vấn đề: Khi hạch toán các nghiệp vụ có liên quan đến các khoản thuế GTGT được khấu trừ (TK 133), thuế GTGT phải nộp (TK 3331) trên Phiếu chi, Ủy nhiệm chi, Chứng từ nghiệp vụ khác ấn cất phần mềm có thông báo "Số tiền thuế GTGT hạch toán không khớp với tiền thuế GTGT kê khai ở mục thuế"

Cách xử lý:

Trường hợp 1: Với các nghiệp vụ là:

• Khấu trừ thuế
• Điều chỉnh thuế
• Hoàn thuế
• Nộp thuế GTGT
• Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ phải tính vào chi phí quản lý kinh doanh
• Xác định số thuế GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp

Bạn bỏ qua thông báo này và ấn Có.

Trường hợp 2: Với các nghiệp vụ ghi nhận thuế GTGT mua vào, bán ra không thuộc các nghiệp vụ ở trường hợp 1.

Bạn ấn Không và kiểm tra lại bút toán thuế bên tab Hạch toán đã phù hợp với thông tin hóa đơn bên tab Thuế chưa, cụ thể:
- Tại tab Hạch toán: bạn hạch toán đủ bút toán thuế, chọn đúng tài khoản thuế (TK133, 3331)
- Tại tab Thuế: bạn điền đầy đủ thông tin hóa đơn: số tiền thuế, % thuế GTGT, số hóa đơn, nhóm HHDV mua vào (Với hóa đơn GTGT bán ra, Nhóm HHDV mua vào bỏ trống).
- Số tiền thuế GTGT bên tab Hạch toán phải bằng với số tiền thuế GTGT bên tab Thuế

Xem thêm các nghiệp vụ cần đảm bảo hạch toán và kê khai thuế GTGT khớp nhau tại đây.