Xử lý khi hóa đơn điện tử sai

[Phạm Thùy Nga]

Tài liệu có các nội dung sau, anh/chị đang gặp trường hợp nào anh/chị tích vào tên nội dung (màu xanh) tương ứng để xem hướng dẫn nhé:

1. Hướng dẫn xử lý khi hóa đơn điện tử sai đã phát hành hóa đơn, xử lý khi lập chứng từ xóa hóa đơn không lên hóa đơn cần xóa

2. Hướng dẫn xử lý khi hóa đơn điện tử chưa phát hành bị sai nội dung hoặc sai ngày hóa đơn nhưng không sửa lại được

 

[Phạm Thùy Nga]

Xử lý khi hóa đơn điện tử sai khi đã phát hành hóa đơn

1. Hướng dẫn chung

Khi hóa đơn điện tử đã phát hành bị sai thông tin, cách xử lý phụ thuộc vào thông tin sai và tình trạng hóa đơn điện tử đã được kê khai trên tờ khai thuế GTGT nộp cho cơ quan thuế chưa. Để lựa chọn cách xử lý phù hợp nhất, anh/chị xem thêm quy định, hướng dẫn hiện hành của cơ quan thuế nhé (tham khảo tài liệu Tại đây)​

2. Cách thao tác trên phần mềm

Hiện nay trên phần mềm có hỗ trợ 2 cách xử lý sau, anh/chị lựa chọn phương án phù hợp để thao tác

Cách 1. Hướng dẫn cách xóa hóa đơn bị sai, lập lại hóa đơn mới

• Điều kiện áp dụng: thường áp dụng khi hóa đơn sai thông tin khi chưa kê khai lên tờ khai thuế GTGT

• Cách thao tác: Anh/Chị thực hiện 2 bước sau:
  • Bước 1: Xóa hóa đơn được phát hiện ghi sai thông tin - Xem hướng dẫn bước 1 Tại đây
    Chú ý: Sau khi xóa hóa đơn thì hóa đơn bị xóa sẽ tách khỏi chứng từ bán hàng, vì vậy anh/chị có thể sửa hay xóa chứng từ bán hàng sẽ không ảnh hưởng đến hóa đơn
  • Bước 2 (nếu có): Lập và phát hành hóa đơn thay thế cho hóa đơn bị xóa bỏ - Xem hướng dẫn bước 2 Tại đây

Xem thêm nội dung liên quan (tích vào tên nội dung màu xanh dưới đây để xem hướng dẫn):
Hướng dẫn xử lý khi lập chứng từ xóa hóa đơn mà hóa đơn cần xóa không hiện lên để chọn
Lập, in thông báo hủy hóa đơn điện tử trên phần mềm (Chỉ có với phần mềm MISA SME.NET 2019)​

Cách 2. Hướng dẫn cách lập và phát hành hóa đơn điều chỉnh các thông tin bị sai

• Điều kiện áp dụng: thường áp dụng khi hóa đơn sai thông tin đã được kê khai lên tờ khai thuế GTGT

• Cách thao tác: Anh/Chị thực hiện theo 2 bước sau:
  • Bước 1: Lập hóa đơn điều chỉnh - Xem hướng dẫn tại video sau:

• Bước 2 (nếu phát sinh): Hạch toán điều chỉnh: Hóa đơn điều chỉnh không có chức năng hạch toán. Nếu phát sinh hạch toán thêm các bút toán điều chỉnh doanh thu/công nợ/tiền thuế, anh/chị có thể thao tác hạch toán trên chứng từ nghiệp vụ khác, hoặc lập chứng từ bán hàng (Bỏ tích "Lập kèm hóa đơn") nếu điều chỉnh tăng, lập chứng từ giảm giá hàng bán (không phát hành hóa đơn) nếu điều chỉnh giảm nhé

 

[Phạm Thùy Nga]

Hướng dẫn xử lý khi hóa đơn điện tử chưa phát hành bị sai thông tin hoặc sai ngày hóa đơn nhưng không sửa lại được
Anh/Chị xem 02 trường hợp sau:

Trường hợp 1: Hóa đơn điện tử chưa phát hành bị sai nội dung (thông tin khách hàng, hàng hóa, đơn giá, thành tiền, thuế,...)

Khi hóa đơn chưa phát hành hóa đơn điện tử bị sai nội dung, anh/chị có thể sửa, xóa bình thường bằng cách mở chứng từ bán hàng (lập kèm hóa đơn), tích Bỏ ghi\ Sửa, xóa hoặc mở chính hóa đơn đó lên để Sửa\ Xóa

Trường hợp 2: Hóa đơn điện tử bị sai ngày hóa đơn nhưng không sửa được

Khi anh/chị phát hành hóa đơn điện tử thì ngày hóa đơn sẽ tự cập nhật lại theo ngày phát hành (là ngày trên máy tính của anh/chị). Vì vậy anh/chị KHÔNG CẦN sửa lại ngày hóa đơn.
Khi phát hành hóa đơn có thông báo như bảng dưới đây, anh/chị ấn YES để cập nhật lại ngày trên hóa đơn nhé

 

[Phạm Thùy Nga]

Hướng dẫn xử lý trường hợp lập chứng từ xóa hóa đơn mà hóa đơn cần xóa không hiện lên
Có 2 nguyên nhân dẫn đến trường hợp này như sau:

• Nguyên nhân 1: Do anh/chị đã lập Tờ khai thuế GTGT của tháng/quý chứa hóa đơn đó. Anh/Chị vào phân hệ Thuế/ tìm Tờ khai thuế GTGT của tháng/quý đó/ Chuột phải chuột vào tờ khai/ Xóa. Sau đó lập lại chứng từ Xóa hóa đơn
  

• Nguyên nhân 2: Do anh/chị đã lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của tháng/quý chứa hóa đơn đó. Anh/Chị tích sang Tab "Tình hình sử dụng hóa đơn"/ Chuột phải vào báo cáo tình hình sửa dụng hóa đơn của tháng/quý chưa hóa đơn cần xóa/ Chọn Xóa. Sau đó lập lại chứng từ Xóa hóa đơn
  

 

[wind]

Làm thế nào để xóa hóa đơn và nhập lại hàng về kho không xuất hóa đơn thay thế? vì khách hàng không nhận hàng

 

[Hiền Vương - MISA]

Làm thế nào để xóa hóa đơn và nhập lại hàng về kho không xuất hóa đơn thay thế? vì khách hàng không nhận hàng

Thưa anh/chị
vậy đơn vị thực hiện xóa hóa đơn đi, sau đó xóa chứng từ bán hàng là được nhé
nếu bán hàng riêng phiếu XK thì đơn vị xóa HĐ xong xóa chứng từ bán hàng và làm thêm bút toán nhập kho nữa là đươc nhé

 

[MinhThu77]

Thưa anh/chị
vậy đơn vị thực hiện xóa hóa đơn đi, sau đó xóa chứng từ bán hàng là được nhé
nếu bán hàng riêng phiếu XK thì đơn vị xóa HĐ xong xóa chứng từ bán hàng và làm thêm bút toán nhập kho nữa là đươc nhé

Sau khi mình thực hiện các bước xóa hóa đơn, sau đó xóa luôn chứng từ bán hàng thì trên bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra có còn thể hiện hóa đơn này nữa không em?

 

[Hiền Vương - MISA]

Sau khi mình thực hiện các bước xóa hóa đơn, sau đó xóa luôn chứng từ bán hàng thì trên bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra có còn thể hiện hóa đơn này nữa không em?

Thưa anh/chị
Th này in bảng kê vẫn thể hiện hóa đơn đó nhưng thể hiện là HĐ xóa bỏ nhé
Trân trọng

 

[MinhThu77]

Thưa anh/chị
Th này in bảng kê vẫn thể hiện hóa đơn đó nhưng thể hiện là HĐ xóa bỏ nhé
Trân trọng

Cảm ơn em.

 

[Tai Bo]

Chào A/C
Cho mình hỏi, bên mình có xuất HđĐt kèm theo bảng kê và gửi cho nhiều khách hàng đã làm BCT quý II rồi, giờ đi tập huấn thuế có hỏi thì cục thế Bình Dương trả lời khg cho phép làm, vậy những hóa đơn đó phải xử lý như thế nào để sau này quyết toán khg bị loại. Mong chỉ giúp.
Trân trọng cảm ơn.

 

[Phạm Thùy Nga]

Xin chào anh chị, vấn đề này mình đăng lại câu hỏi lên group sau để cộng đồng kế toán chia sẻ cho mình nhé: https://www.facebook.com/groups/hotrosme/?epa=SEARCH_BOX